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遼寧省沈陽市財(cái)政局：打造預(yù)算績效“432”管理模式
為貫徹落實(shí)中央、遼寧省關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的決策部署，沈陽市財(cái)政局多措并舉，致力于打造預(yù)算績效“432”管理模式，即：4個(gè)體系建設(shè)、3個(gè)手段助力、2個(gè)鏈條突破，逐步構(gòu)建起“三全”預(yù)算績效管理體系。近日，在遼寧省財(cái)政廳對2020年度各市預(yù)算績效管理工作考核中，沈陽市得分位列全省第一，取得全省預(yù)算績效管理考核優(yōu)秀等次。
一、夯實(shí)4個(gè)體系建設(shè)，建立全市預(yù)算績效管理體系框架
明確職責(zé)分工，形成全市預(yù)算績效管理工作體系。沈陽市財(cái)政局全面抓好實(shí)施預(yù)算績效管理的組織協(xié)調(diào)工作，與市直部門橫向協(xié)調(diào)，明確了各部門（單位）的主體責(zé)任，與各區(qū)縣（市）縱向聯(lián)動(dòng)，建立了高效順暢、職責(zé)清晰、協(xié)調(diào)配合的預(yù)算績效管理工作體系。
完善頂層設(shè)計(jì)，加強(qiáng)制度體系建設(shè)。相繼出臺(tái)《沈陽市財(cái)政局關(guān)于沈陽市全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》等17個(gè)文件，對預(yù)算績效管理各個(gè)環(huán)節(jié)工作流程進(jìn)行梳理，初步搭建了預(yù)算績效管理工作的制度框架。
動(dòng)態(tài)更新完善，構(gòu)建符合全市實(shí)際的績效指標(biāo)體系。確定預(yù)算績效指標(biāo)累計(jì)4600余條。其中：部門整體共性績效指標(biāo)4項(xiàng)；部門整體個(gè)性績效指標(biāo)2項(xiàng)，涵蓋17個(gè)類別；項(xiàng)目支出共性績效指標(biāo)涉及30個(gè)類別；項(xiàng)目支出個(gè)性績效指標(biāo)涉及21個(gè)類別。
提升工作質(zhì)量，完善全市預(yù)算績效管理考核體系。從基礎(chǔ)工作、事前績效評估、績效目標(biāo)管理、績效監(jiān)控管理、績效評價(jià)管理、績效信息公開6個(gè)方面、18項(xiàng)具體指標(biāo)入手，全面考核各區(qū)縣（市）預(yù)算績效管理工作開展情況。
二、強(qiáng)化3個(gè)手段助力，推進(jìn)預(yù)算績效高質(zhì)量發(fā)展
加強(qiáng)信息化建設(shè)，打造全周期預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)。結(jié)合遼寧省預(yù)算管理一體化平臺(tái)建設(shè)進(jìn)程，將預(yù)算績效管理工作嵌入一體化平臺(tái)，通過信息化手段完成績效目標(biāo)編制、運(yùn)行監(jiān)控、評價(jià)等全周期績效管理。
發(fā)揮先進(jìn)地區(qū)引領(lǐng)和推動(dòng)作用，加強(qiáng)對區(qū)縣（市）工作指導(dǎo)。開展對部分區(qū)縣預(yù)算績效管理工作調(diào)研，渾南區(qū)在事前績效評估方面有所突破、大東區(qū)在全過程的預(yù)算績效管理及信息化建設(shè)方面初顯成效，擬將其先進(jìn)工作做法推廣至其他區(qū)縣（市），起到引領(lǐng)示范作用。同時(shí)，通過“集中培訓(xùn)+單獨(dú)電話輔導(dǎo)”等多種方式，對區(qū)縣（市）預(yù)算績效管理工作開展指導(dǎo)，促進(jìn)區(qū)縣（市）預(yù)算績效管理工作深入開展，推動(dòng)預(yù)算績效管理延伸至基層單位和資金使用終端。
合理利用第三方機(jī)構(gòu)，推動(dòng)預(yù)算績效管理科學(xué)規(guī)范。委托第三方機(jī)構(gòu)參與預(yù)算績效管理，在事前績效評估和重點(diǎn)評價(jià)等方面充分利用其專業(yè)性和客觀性，有效加強(qiáng)預(yù)算績效管理，提高財(cái)政資金使用效益，充分發(fā)揮預(yù)算績效管理在優(yōu)化財(cái)政資源配置、提升政策效能中的積極作用。
三、實(shí)現(xiàn)2個(gè)鏈條突破，構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系
開展預(yù)算績效監(jiān)控，助力財(cái)政資金提質(zhì)增效。按照“誰支出，誰負(fù)責(zé)”的原則，2020年對333個(gè)特定目標(biāo)項(xiàng)目，涉及資金55.6億元實(shí)施了績效監(jiān)控。今年，沈陽市將所有市直部門（單位）整體績效以及特定目標(biāo)類項(xiàng)目績效全部納入年度監(jiān)控范圍，要求各預(yù)算單位進(jìn)行績效評價(jià)，同時(shí)對于預(yù)算執(zhí)行中需進(jìn)一步細(xì)化項(xiàng)目和新增項(xiàng)目也納入年度預(yù)算績效監(jiān)控。另外，每季度從沈陽市政府常務(wù)會(huì)批準(zhǔn)的100萬以上項(xiàng)目中抽取一定比例開展重點(diǎn)項(xiàng)目績效監(jiān)控，并形成專項(xiàng)報(bào)告，向市政府常務(wù)會(huì)議報(bào)告。
組織預(yù)算績效評價(jià)，提高財(cái)政資金配置效率和使用效益。按照“執(zhí)行完、有評價(jià)”的原則，2020年組織市直部門對上年預(yù)算批復(fù)績效目標(biāo)的309個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目開展績效自評，涉及金額71.04億元；沈陽市財(cái)政局對16個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了重點(diǎn)評價(jià)，涉及資金24億元。今年，已開展對上年市本級預(yù)算中特定目標(biāo)類項(xiàng)目績效自評工作，同時(shí)沈陽市財(cái)政局對11個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)評價(jià)，涉及資金18億元。
下一步，沈陽市財(cái)政局將進(jìn)一步加強(qiáng)與上級部門溝通，按照市委、市政府要求，做好預(yù)算績效全過程管理，嚴(yán)格落實(shí)事前績效評估，加強(qiáng)績效目標(biāo)管理，積極開展績效運(yùn)行監(jiān)控，深入開展績效評價(jià)，強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用，不斷提高績效管理深度和精細(xì)化程度。同時(shí)，加強(qiáng)對區(qū)縣（市）預(yù)算績效管理工作的指導(dǎo)與考核，充分調(diào)動(dòng)各部門單位的積極性、主動(dòng)性，促進(jìn)市與區(qū)縣兩級、各部門單位形成擔(dān)當(dāng)作為，競相發(fā)展的良好局面，按照中央、遼寧省要求的時(shí)間節(jié)點(diǎn)建成全方位格局、全覆蓋體系、全過程閉環(huán)鏈條的預(yù)算績效管理體系。
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